卖二手房要交哪些税？一文带你全了解

卖二手房涉及多种税费，这是众多卖房者极为关注的问题，税费的多少直接影响卖房的收益，清晰掌握各项税费规定，能让卖房过程更加顺利，避免不必要的损失,我们就详细探讨卖二手房需要交哪些税。

增值税，增值税的征收情况与房屋是否满两年以及房屋性质有关，对于个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照 5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售的，免征增值税，这里需要注意的是，上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区，而在北上广深地区，个人将购买 2 年以上（含 2 年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照 5%的征收率缴纳增值税；个人将购买 2 年以上（含 2 年）的普通住房对外销售的，免征增值税，普通住房与非普通住房的界定标准各地有所不同，普通住房应同时满足以下条件：住宅小区建筑容积率在 1.0 以上、单套建筑面积在 144 平方米以下、实际成交价格低于同级别土地上住房平均交易价格 1.2 倍以下，卖房者要准确判断自己房屋的性质和购买年限,以确定是否需要缴纳增值税以及缴纳的具体金额。

个人所得税，个人所得税的征收方式有两种，一种是若能提供房屋原值凭证，个人所得税=(转让收入-房屋原值-转让住房过程中缴纳的税金-有关合理费用)×20%，这里的房屋原值是指购置该房屋时实际支付的房价款及交纳的相关税费；转让住房过程中缴纳的税金是指纳税人在转让住房时实际缴纳的城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税等税金；有关合理费用是指纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用，另一种是若不能提供房屋原值凭证，个人所得税=住房转让收入×1%，通常情况下，个人转让自用达五年以上、并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税，这对于卖房者来说是一项重要的税收优惠政策，如果符合条件,就能节省一笔不小的开支。

土地增值税也是卖二手房时可能涉及的税费，对个人销售住房暂免征收土地增值税，但如果出售的不是住房，而是商业用房等非住宅类房产，就需要缴纳土地增值税，土地增值税按照转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算征收，增值额是指转让房地产所取得的收入减除规定扣除项目金额后的余额，扣除项目包括取得土地使用权所支付的金额、开发土地的成本、费用、新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格、与转让房地产有关的税金等，计算过程相对复杂，卖房者可以咨询专业人士或税务部门,以准确核算应缴纳的土地增值税。

印花税方面，对个人销售或购买住房暂免征收印花税，同样，若出售的是非住宅类房产，就需要按照产权转移书据所载金额的 0.05%贴花，虽然印花税的税率相对较低，但在房产交易金额较大的情况下,也不容忽视。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，这些税费是以增值税为计税依据，如果需要缴纳增值税，那么就要同时缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，城市维护建设税根据所在地区不同，税率有所差异，市区的税率为 7%，县城、镇的税率为 5%，不在市区、县城或镇的税率为 1%；教育费附加率为 3%，地方教育附加率一般为 2%，若需缴纳 1 万元的增值税，在市区的话，城市维护建设税就是 10000×7% = 700 元，教育费附加为 10000×3% = 300 元，地方教育附加为 10000×2% = 200 元。

在实际卖房过程中，卖房者还需要注意以下几点，一是要及时了解当地的税收政策变化，因为各地可能会根据房地产市场情况对税费政策进行调整，二是在与买家签订房屋买卖合同前，要明确税费的承担方，避免后期产生纠纷，有些情况下，买卖双方可能会协商由一方承担全部或部分税费，这就需要在合同中明确约定，三是要妥善保存好与房屋交易相关的凭证，如购房发票、完税凭证等,以备后续可能的查验或税务申报使用。

卖二手房涉及的税费种类较多，各项税费的规定也较为复杂，卖房者在卖房前一定要充分了解相关税费政策，准确核算自己需要缴纳的税费金额，这样才能在卖房过程中做到心中有数，保障自己的合法权益，同时也能使交易更加顺利地进行，无论是为了获取更多的卖房收益，还是为了避免不必要的麻烦，对卖二手房所需缴纳的税费有清晰的认识都是非常必要的，希望本文的介绍能为广大卖房者提供有益的参考,让大家在二手房交易中少走弯路。