卖二手房要交哪些税？一文为你讲清楚

卖二手房涉及多种税费,这是许多卖房者关心的问题，了解这些税费不仅能让卖房过程更加顺利，也能避免因税费问题产生纠纷，确保自身利益最大化，我们就详细探讨卖二手房需要缴纳的各类税费。

增值税,增值税的征收情况与房屋是否满两年以及房屋性质有关，对于个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照 5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售的，免征增值税，这里需要注意的是，上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区，而在这四个城市，个人将购买 2 年以上（含 2 年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照 5%的征收率缴纳增值税；个人将购买 2 年以上（含 2 年）的普通住房对外销售的，免征增值税，普通住房和非普通住房的区分标准各地有所不同，普通住房应同时满足以下条件：住宅小区建筑容积率在 1.0 以上、单套建筑面积在 144 平方米以下、实际成交价格低于同级别土地上住房平均交易价格 1.2 倍以下，卖房者要根据自己房屋的实际情况准确判断是否需要缴纳增值税以及缴纳的具体金额。

个人所得税,个人所得税的征收方式有两种，一种是若能提供房屋原值凭证，个人所得税应纳税额＝（转让收入－房屋原值－转让住房过程中缴纳的税金－有关合理费用）×20%，另一种是若不能提供房屋原值凭证，个人所得税应纳税额＝住房转让收入×1%，这里的转让收入就是卖房者实际取得的售房收入，房屋原值是指购置该房屋时实际支付的房价款及交纳的相关税费，转让住房过程中缴纳的税金是指纳税人在转让住房时实际缴纳的城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税等税金，有关合理费用是指纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用，如果卖房者转让的是自用 5 年以上、并且是家庭唯一生活用房，免征个人所得税，这对于很多卖房者来说是一项重要的税收优惠政策，卖房者要注意满足相关条件以享受免税待遇。

土地增值税也是卖二手房时可能涉及的税费,对个人销售住房暂免征收土地增值税，但如果销售的不是住房，比如商业用房等，就需要按照规定缴纳土地增值税，土地增值税按照转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算征收，增值额是指转让房地产所取得的收入减除规定扣除项目金额后的余额，扣除项目包括取得土地使用权所支付的金额、开发土地的成本、费用、新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格、与转让房地产有关的税金等，计算过程相对复杂，卖房者如果涉及非住房销售，最好咨询专业人士以准确计算土地增值税。

印花税方面,对个人销售或购买住房暂免征收印花税，同样，如果销售的是非住房，买卖双方需要按照产权转移书据税目，以合同所载金额的万分之五缴纳印花税，虽然印花税的税率相对较低，但在交易金额较大时，也是一笔不小的开支，卖房者也需要关注。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，这些税费是以增值税为计税依据，如果卖房者需要缴纳增值税，那么就要同时缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，城市维护建设税根据所在地区不同税率有所差异，市区的税率为 7%，县城、镇的税率为 5%，不在市区、县城或镇的税率为 1%，教育费附加率为 3%，地方教育附加率一般为 2%，若卖房者需缴纳 1 万元的增值税，在市区则需缴纳城市维护建设税 700 元（10000×7%）、教育费附加 300 元（10000×3%）、地方教育附加 200 元（10000×2%）。

在卖二手房过程中,还可能涉及一些其他费用，比如交易手续费等，交易手续费一般按照房屋建筑面积来计算，各地标准可能不同，通常每平方米几元到几十元不等，虽然这些费用不属于严格意义上的税费，但也是卖房成本的一部分，卖房者也需要了解清楚。

卖房者在交易前一定要充分了解当地的税费政策,准确计算自己需要缴纳的税费金额，可以通过咨询当地税务部门、房产中介机构或者专业律师等方式获取准确信息，在与购房者签订买卖合同前，要明确税费的承担方，避免后期因税费问题产生纠纷，对于符合税收优惠政策的情况，要及时准备好相关证明材料，以顺利享受优惠，清楚知晓卖二手房需要缴纳的各类税费，能让卖房过程更加顺畅，保障自己的合法权益，无论是对于初次卖房的新手，还是有过卖房经验的人来说，不断学习和了解最新的税费政策都是非常必要的，这样才能在二手房交易市场中做出更加明智的决策。