卖二手房要交哪些税 税率分别是多少

卖二手房涉及多种税费,税率的高低直接影响着买卖双方的利益，对于想要卖房的人来说，清楚了解卖二手房的税率情况，能更好地规划交易，避免因税费问题产生不必要的损失；对于购房者而言，知晓这些信息也有助于准确评估购房成本，我们就详细探讨卖二手房的税率相关问题。

增值税,增值税的征收情况与房屋是否满两年以及房屋性质有关，如果是个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照 5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售的，免征增值税，这里所说的住房包括普通住房和非普通住房，但如果是个人销售的非住房类二手房，比如商业用房等，以取得的全部价款和价外费用扣除购买住房价款后的余额为销售额，按照 5%的征收率计算应纳税额，计算公式为：应纳税额=（含税销售额÷（1+5%））×5% ，一套购买不足 2 年的住房，售价为 200 万元，那么需要缴纳的增值税为 200÷（1 + 5%）×5% ≈ 9.52 万元，而如果是满 2 年的住房则无需缴纳这笔增值税。

个人所得税,个人所得税的征收有两种方式，一种是若能提供房屋原值凭证，个人所得税应纳税额＝（转让收入－房屋原值－转让住房过程中缴纳的税金－有关合理费用）×20% ，另一种是不能提供房屋原值凭证的，个人所得税应纳税额＝住房转让收入×1% ，这里的转让收入就是卖房的实际成交价，转让住房过程中缴纳的税金是指纳税人在转让住房时实际缴纳的城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税等税金，有关合理费用是指纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用，如果房屋增值较多，且能提供完整准确的房屋原值凭证，按照第一种方式计算可能会缴纳较多的个人所得税；而如果无法提供原值凭证，按照 1%的比例征收相对较为简单，比如一套售价 150 万元的二手房，若不能提供原值凭证，需缴纳的个人所得税就是 150×1% = 1.5 万元。

土地增值税方面,对个人销售住房暂免征收土地增值税，但如果是销售非住房类二手房，就需要缴纳土地增值税，土地增值税按照四级超率累进税率计算，增值额未超过扣除项目金额 50%的部分，税率为 30%；增值额超过扣除项目金额 50%、未超过扣除项目金额 100%的部分，税率为 40%；增值额超过扣除项目金额 100%、未超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 50%；增值额超过扣除项目金额 200%的部分，税率为 60% ，扣除项目包括取得土地使用权所支付的金额、开发土地的成本、费用、新建房及配套设施的成本、费用，或者旧房及建筑物的评估价格、与转让房地产有关的税金等，计算过程相对复杂，需要准确核算各项扣除项目。

印花税方面,同样对个人销售或购买住房暂免征收印花税，但对于非住房类二手房交易，买卖双方都需要按照产权转移书据所载金额的 0.05%缴纳印花税，一套非住房类二手房成交价为 300 万元，那么买卖双方各自需要缴纳的印花税为 300×0.05% = 0.15 万元。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，这些税费是以增值税为计税依据，城市维护建设税根据所在地区不同税率有所差异，市区的税率为 7%，县城、镇的税率为 5%，不在市区、县城或镇的税率为 1% ，教育费附加率为 3%，地方教育附加率一般为 2% ，如果需要缴纳增值税，那么相应的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加就要按照上述税率计算缴纳，比如缴纳了 10 万元的增值税，在市区的话，城市维护建设税为 10×7% = 0.7 万元，教育费附加为 10×3% = 0.3 万元，地方教育附加为 10×2% = 0.2 万元。

在实际的二手房交易中,税费的承担方式可以由买卖双方协商确定，有些卖家会将税费转嫁给买家，在房价上进行一定的调整；而有些卖家为了尽快促成交易，可能会自行承担部分或全部税费，无论是卖房者还是购房者，都要对这些税率有清晰的认识，在交易谈判过程中才能更好地维护自己的利益。

不同地区可能会根据当地的房地产市场情况出台一些税费优惠政策,比如某些城市为了鼓励住房流通，可能会对特定区域或特定类型的二手房交易给予一定的税费减免，所以在进行二手房交易前，一定要向当地的税务部门或房产中介机构详细咨询，确保准确了解当地的税费政策。

在计算和缴纳税费时,要注意相关凭证的保存，对于涉及到扣除项目的费用，如装修费用、贷款利息等，都需要有相应的发票、合同等凭证来支撑，以便在计算税费时能够准确核算，避免多缴或少缴税费的情况发生。

卖二手房的税率是一个较为复杂的问题,涉及多种税费且计算方式各有不同，无论是卖房者还是购房者，都应该提前做好功课，了解清楚各项税费的规定和计算方法，这样才能在二手房交易过程中做到心中有数，保障自己的合法权益，顺利完成交易，希望以上关于卖二手房税率的介绍，能为大家在房产交易中提供有益的参考。