二手房买卖税收有哪些？一文带你全了解

在二手房交易的复杂流程中，税收是一个至关重要且不可忽视的环节，无论是买房者还是卖房者，清楚知晓二手房买卖税收的相关规定和具体情况，对于保障自身权益、合理规划资金以及顺利完成交易都有着举足轻重的意义,就让我们深入探究二手房买卖税收的方方面面。

对于卖房者而言，涉及到的主要税收种类有增值税、个人所得税等，增值税方面，如果所售房屋是购买不足 2 年的住房，按照 5%的征收率全额缴纳增值税；而购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售的，免征增值税，这里需要注意的是，不同地区对于普通住房和非普通住房在增值税政策上可能存在差异，比如一些城市对于非普通住房即使购买满 2 年，也可能需要按照差额征收增值税，一套购买价格为 100 万，购买不足 2 年，售价为 150 万的住房，卖房者需要缴纳的增值税为 150÷(1 + 5%)×5%≈7.14 万元。

个人所得税也是卖房者需要重点关注的，若能提供房屋原值凭证，个人所得税按照“财产转让所得”项目，以转让收入减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按 20%的税率计算缴纳，若不能提供房屋原值凭证，则按住房转让收入的 1%核定征收个人所得税，如果所售房屋是家庭唯一生活用房且购买时间超过 5 年，那么可以免征个人所得税，这就是我们常说的“满五唯一”政策，这一政策旨在鼓励长期持有住房，抑制投机性炒房，一套售价 200 万的房屋，若不能提供原值凭证，卖房者需缴纳的个人所得税为 200×1% = 2 万元；但如果符合“满五唯一”条件,就无需缴纳这笔费用。

买房者在二手房交易中也需要承担相应的税收，主要是契税，契税的税率根据购房者的购房情况和房屋面积有所不同，对于个人购买家庭唯一住房，面积为 90 平方米及以下的，减按 1%的税率征收契税；面积为 90 平方米以上的，减按 1.5%的税率征收契税，对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为 90 平方米及以下的，减按 1%的税率征收契税；面积为 90 平方米以上的，减按 2%的税率征收契税，购房者购买一套 80 平方米的家庭唯一住房，房屋总价 120 万，那么需要缴纳的契税为 120×1% = 1.2 万元；若购买的是 100 平方米的家庭第二套改善性住房，总价 150 万，则契税为 150×2% = 3 万元。

除了上述主要税种外，二手房交易还可能涉及一些其他费用，比如印花税，从 2008 年 11 月 1 日起，对个人销售或购买住房暂免征收印花税，土地增值税方面,对个人销售住房暂免征收土地增值税。

在实际的二手房交易过程中，税收的计算和缴纳还存在一些特殊情况，继承或直系亲属赠予取得的住房，再次转让时，购房时间可以从原产权人购房时间连续计算，这对于卖房者来说，如果符合相关条件，可能在税收上会有一定的优惠，对于一些政策性住房，如经济适用房、房改房等，在交易时税收政策也有其特殊性，经济适用房在满一定年限后上市交易，可能需要补缴土地收益等相关价款,同时税收政策也会根据当地规定有所不同。

对于买卖双方来说，了解税收政策不仅有助于准确核算交易成本，还能避免在交易过程中因税收问题产生纠纷，在签订二手房买卖合同前，双方应该明确约定税收的承担方，虽然法律规定了各项税收的纳税义务人，但在实际交易中，买卖双方可以通过协商确定最终由谁来承担相关税费，在市场卖方市场的情况下，卖房者可能会要求买房者承担所有税费；而在买方市场,卖房者可能会自行承担部分税费以促进交易。

在办理二手房交易税收缴纳手续时，买卖双方需要准备好相关的资料，需要提供身份证、房产证、购房合同等基本资料，不同地区可能还会有其他要求，比如一些地方可能需要提供婚姻状况证明等，为了确保交易顺利进行，买卖双方最好提前向当地税务部门或房产交易中心咨询清楚所需资料,并按照要求准备齐全。

二手房买卖税收是一个复杂但又必须了解清楚的领域，无论是买房还是卖房，都要充分掌握相关税收政策，根据自身情况合理规划交易，在交易过程中，要保持谨慎，确保税收缴纳的合规性，避免因税收问题影响交易的顺利进行，保障自己的合法权益，才能在二手房交易中做到心中有数，让整个交易过程更加顺畅、安心。