个人买二手房要交哪些税？一文给你讲清楚

买二手房是不少人实现住房梦想的选择，但其中涉及的税务问题常常让购房者感到困惑，个人买二手房究竟要交哪些税，这些税该如何计算，又有哪些注意事项？了解这些税务知识，能让你的购房之路更加顺畅，避免不必要的经济损失,就为大家详细解读个人买二手房的税务问题。

契税是购房者需要重点关注的一项税费，契税是在土地、房屋权属发生转移时，向承受权属的单位和个人征收的一种税，对于个人购买二手房，契税的征收标准根据房屋面积和购房者的购房情况有所不同，如果购房者是购买家庭唯一住房，且房屋面积在 90 平方米及以下的，减按 1%的税率征收契税；房屋面积在 90 平方米以上的，减按 1.5%的税率征收契税，若购房者购买的是家庭第二套改善性住房，面积在 90 平方米及以下的，同样减按 1%的税率征收契税；面积在 90 平方米以上的，减按 2%的税率征收契税，这里需要注意的是，家庭第二套改善性住房是指已拥有一套住房的家庭，购买的家庭第二套住房，而如果购房者购买的是第三套及以上住房，不论房屋面积大小，契税税率一般为 3% 。

小李购买了一套 80 平方米的二手房，总价 100 万元，且该房是其家庭唯一住房，那么他需要缴纳的契税为 1000000×1% = 10000 元，若小张购买的是 120 平方米的家庭第二套改善性住房，总价 150 万元，他应缴纳的契税则是 1500000×2% = 30000 元。

除了契税，增值税也是二手房交易中可能涉及的一项税费，增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，在二手房交易中，如果卖方出售的房屋购买不足 2 年，按照 5%的征收率全额缴纳增值税；如果购买 2 年以上（含 2 年）的住房对外销售的，免征增值税，北上广深地区有特殊规定，个人将购买 2 年以上（含 2 年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照 5%的征收率缴纳增值税；购买 2 年以上（含 2 年）的普通住房对外销售的，免征增值税，普通住房和非普通住房的区分标准各地有所不同，一般是根据房屋面积、成交价格等因素来划分。

小王在非北上广深地区购买了一套购买不足 2 年的二手房，房屋总价 80 万元，那么卖方需要缴纳的增值税为 800000÷(1 + 5%)×5% ≈ 38095 元，若在北上广深地区，卖方出售一套购买 2 年以上的非普通住房，买入价 100 万元，卖出价 150 万元，那么卖方需缴纳的增值税为 (1500000 - 1000000)÷(1 + 5%)×5% ≈ 23810 元。

个人所得税也是二手房交易中不可忽视的一项税费，个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税，在二手房交易中，若卖方转让的房屋是其自用 5 年以上、并且是家庭唯一生活用房，免征个人所得税，如果不符合上述条件，一般按照“财产转让所得”项目征收个人所得税，税率为 20%，其应纳税额的计算方式为：应纳税额 =（转让收入 - 房屋原值 - 转让住房过程中缴纳的税金 - 有关合理费用）×20% ，在实际操作中，很多地方对于不能提供房屋原值凭证的，一般会按照住房转让收入的 1% - 3%核定征收个人所得税。

小赵购买的二手房，卖方不能提供房屋原值凭证，房屋转让收入为 120 万元，当地核定征收率为 1%，那么卖方需缴纳的个人所得税为 1200000×1% = 12000 元。

二手房交易还可能涉及一些其他费用，如印花税、土地增值税等，印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税，在二手房买卖中，对个人销售或购买住房暂免征收印花税，土地增值税是对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税,对个人销售住房暂免征收土地增值税。

在个人购买二手房时，了解税务政策不仅能让你清楚自己的购房成本，还能在与卖方协商价格时做到心中有数，在办理房产过户等手续时，要确保各项税费的缴纳准确无误，避免因税务问题产生纠纷，购房者可以在购房前向当地税务部门或专业房产中介咨询详细的税务信息，以便做好充分的预算规划，熟悉个人买二手房的税务知识,是顺利完成购房交易的重要保障。